Fiscalité suisse sur les actions, ETFs, cryptos & obligations expliquées

Yuhman Temps de lecture: 8 min
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5 astuces gagnantes pour optimiser tes investissements
 
1. Profite à fond du pilier 3a
Epargner tout en payant moins d’impôts ? Oui, ça existe ! Chaque année, tu peux déduire le montant max du pilier 3a de ton revenu imposable. Moins d’impôts et une épargne pour l’avenir = combo gagnant.
2. Les gains en capital? Exonérés d’impôts!
Tu vends une action avec un joli bénéfice? Bonne nouvelle : tant que tu n’es pas un trader pro, c’est 100% net d’impôts. Mais attention, si tu trades trop souvent, le fisc pourrait te classer dans la catégorie “pro”… et là, ça pique.
3. Récupère la retenue d’impôt sur les dividendes
Les dividendes suisses sont taxés à 35% à la source. Mauvaise nouvelle ? Pas tant que ça, car tu peux les récupérer en les déclarant correctement dans ta fiche d’impôts. Un petit effort qui peut rapporter gros!
4. Garde un œil sur l’impôt sur la fortune
Plus ton portefeuille grossit, plus ton canton voudra sa part du gâteau. Diversifier tes investissements peut être une bonne astuce pour équilibrer la charge fiscale.
5. Optimise ta stratégie ETF
Les ETFs qui réinvestissent automatiquement les dividendes (capitalisés) peuvent être plus avantageux fiscalement que ceux qui les distribuent. Moins de paperasse, plus d’efficacité.
 
En bref? Quelques ajustements malins peuvent faire une vraie différence pour ton portefeuille!

Impôts pour les investisseurs: les règles du jeu en Suisse

Tu viens de plonger dans l’univers passionnant de l’investissement et tu te sens déjà comme un futur pro de la finance? Top! Mais avant d’aller trop loin, il y a quelques règles fiscales à connaître en Suisse.
Histoire d’éviter les sueurs froides au moment de remplir ta déclaration d’impôts, on te résume l’essentiel. Voici ce que tu dois savoir sur la fiscalité des actions, ETFs, cryptos et autres investissements dans ton portefeuille.
Si tu revends tes cryptos avec une plus-value, c’est exonéré d’impôts – tant que tu les détiens à titre privé.

1. Impôts sur les actions en Suisse

Les actions, c’est le grand classique de l’investissement. Mais côté impôts, il y a quelques points à garder en tête. Voici l’essentiel:
  • Gains en capital: Bonne nouvelle! Si tu revends des actions avec un bénéfice, ces gains sont exonérés d’impôts… tant que tu restes un investisseur privé et pas un trader ultra-actif qui enchaîne les transactions comme un pro.
  • Dividendes: Les distributions de bénéfices, c’est cool… sauf que le fisc les considère comme un revenu imposable. En plus, 35% de la somme est directement prélevée sous forme d’impôt anticipé. La bonne nouvelle? Tu peux récupérer ce montant en le déclarant correctement.
  • Impôt sur la fortune: Tes actions font partie de ton patrimoine et doivent être déclarées à leur valeur de marché au 31 décembre. Plus ton portefeuille gonfle, plus ton canton voudra sa part.

Petit récap’ express :

✅ Gains en capital sur actions = zéro impôt
❌ Dividendes = imposés comme un revenu
📅 Impôt sur la fortune = basé sur la valeur au 31.12
En bref? Investir en actions, c’est top, mais mieux vaut connaître les règles du jeu! 😉

2. Impôts sur les ETFs en Suisse

Les Exchange Traded Funds (ETFs) ont révolutionné l’investissement : simples, transparents et accessibles, ils sont aussi plutôt faciles à gérer côté fiscalité. Voici ce qu’il faut savoir:
  • Gains en capital: Comme pour les actions et les obligations, si tu revends un ETF avec une plus-value, pas d’impôt tant qu’il est détenu dans ton patrimoine privé.
  • Revenus distribués: Que ce soit des intérêts ou des dividendes, les revenus distribués des ETFs sont imposables. Même si elles sont réinvesties automatiquement, la part correspondant aux revenus doit être déclarée et taxée.
  • Impôt sur la fortune: Les ETFs font partie de ton patrimoine et doivent être déclarés à leur valeur de marché au 31 décembre.

Petit récap’ express:

✅ Gains en capital sur ETFs = zéro impôt
❌ Revenus distribués (dividendes, intérêts) = imposables, même réinvesties
📅 Impôt sur la fortune = basé sur la valeur au 31.12

3. Impôts sur les cryptos en Suisse

Les cryptos ? Cool, digitales et, bonne nouvelle, plutôt simples à gérer au niveau fiscalité en Suisse. Voici ce qu’il faut savoir:
  • Gains en capital: Si tu revends tes cryptos avec une plus-value, c’est exonéré d’impôts – tant que tu les détiens à titre privé.
  • Revenus issus du mining & staking: Là, ça se complique ! Les cryptos obtenues via le mining ou le staking sont considérées comme un revenu imposable. Leur valeur doit être déclarée au moment où tu les reçois.
    Chez Yuh, il n’y a pas de revenus issus du mining ni du staking, donc pas d’inquiétude à ce sujet..
  • Impôt sur la fortune: Tes cryptos sont taxées comme un actif et doivent être déclarées sous «Autres avoirs» ou «Autres comptes» dans ta déclaration d’impôts, à leur valeur de marché au 31 décembre.
💡 Astuce: Pour prouver ton solde, utilise ton relevé fiscal de banque ou un screenshot de ton portefeuille au 31 décembre.

Petit récap’ express:

✅ Gains en capital sur cryptos = pas d’impôts
❌ Revenus du mining & staking = imposables (mais chez Yuh pas de revenus de ce type)
📅 Impôt sur la fortune = basé sur la valeur au 31.12

4. Impôts sur les obligations en Suisse

Les obligations, c’est peut-être pas le sujet le plus sexy, mais ça peut rapporter – et forcément, le fisc veut sa part. Voici l’essentiel à retenir:
  • Gains en capital: Si tu revends une obligation avec une plus-value, pas d’impôts – tant que tu les détiens à titre privé.
💡 Sur Yuh, tu peux investir dans des obligations via des ETFs (plus simple et diversifié qu’acheter une obligation directement).
  • Intérêts perçus: Les intérêts que tu touches pendant la durée de l’obligation sont imposables. En plus, ils sont soumis à l’impot à la source (35%), mais pas de panique : tu peux récupérer cet argent en déclarant correctement tes titres.
  • Impôt sur la fortune: Comme les actions et cryptos, les obligations sont considérées comme un actif taxable et doivent être déclarées à leur valeur du 31 décembre.

Petit récap’ express:

✅ Gains en capital = exonérés d’impôts
❌ Intérêts = imposables & soumis à l’impôt à la source
📅 Impôt sur la fortune = basé sur la valeur au 31.12

5. Quand est-ce qu’on est considéré comme un trader pro en Suisse?

En Suisse, les gains en capital sur les actifs privés sont généralement exonérés d’impôts – un véritable atout par rapport à d’autres pays. Mais attention: il existe des limites, et si l’office des impôts considère que ton trading est plus qu’un hobby et le classe comme une activité pro, les gains seront alors soumis à l’impôt sur le revenu et aux cotisations sociales. Voici les critères clés qui pourraient te classer comme un trader professionel:

Couverture et financement externe

Si tu utilises des instruments à effet de levier ou des crédits pour acheter des valeurs mobilières et réaliser des gains, l’administration fiscale pourrait considérer cela comme une activité professionnelle.

Fréquence des transactions

Si tu achètes et vends régulièrement des valeurs mobilières de manière systématique (durée de détention < 6 mois), l’administration fiscale pourrait être plus vigilante.

Volume des transactions

Un grand nombre de transactions ou des volumes élevés dans un laps de temps court (par exemple, avec des robots de trading) peuvent être considérés comme un commerce professionnel. En règle générale, si le volume des transactions dépasse cinq fois le capital de départ, cela pourrait poser problème.

Financement des frais de subsistance

Si tu vis de tes gains en capital et n’as pas d’autres sources de revenus, la probabilité que l’office des impôts te considère comme un trader professional augmente. Une stratégie d’investissement à long terme diffère ici de la gestion privée de patrimoine, qui se concentre sur la conservation et l’augmentation du capital.

Conséquences financières en cas de classification en tant que trader professionel:

  • Les gains en capital sont considérés comme des revenus et sont donc soumis à l’impôt.
  • Les revenus supérieurs à 2’300 CHF sont soumis aux cotisations sociales (environ 10%).
  • Avantage: les pertes peuvent être comptabilisées fiscalement, ce qui n’est pas le cas pour la gestion privée de patrimoine.
Ce qu’il faut savoir d’autre
Ah, les impôts – un peu comme un invité indésirable qui frappe à la porte une fois par an. La fiscalité des actions, des ETFs, des cryptos et des obligations en Suisse est généralement favorable pour les investisseurs privés, car les gains en capital sont souvent exonérés d’impôts. Mais attention, les revenus provenant des dividendes, par exemple, pour les actions, ou du minage pour les cryptos, sont considérés comme des revenus et doivent être déclarés.
 
Pour ta déclaration d’impôts, il est essentiel d’indiquer toutes les informations relatives à tes investissements. Cela inclut non seulement la valeur de tes placements, mais aussi tes revenus.
 
Oui, on sait, c’est un peu administratif, mais on te conseille de conserver soigneusement toutes les transactions et documents pertinents, pour pouvoir prouver l’origine de tes fonds et les gains réalisés lors d’un contrôle fiscal – mieux vaut être prudent. Dans l’app Yuh, tu peux télécharger ou demander tous tes documents à tout moment via Compte > Documents. De plus, pour 25 CHF, tu peux commander un eRelevé fiscal – ce document n’est pas obligatoire, mais il facilite vraiment le remplissage de tes papiers fiscaux. Plus d’infos sur l’e-tax ici.
 
Et enfin, si tu as un doute, n’hésite pas à consulter un conseiller fiscal. Il ou elle pourra t’aider à clarifier ta situation spécifique.